同樣以國際快遞派送車(chē)租賃平臺為例，基于對平臺建設投資估算的分析，結合北 京市實(shí)際市場(chǎng)情況，本節在闡述財務(wù)評價(jià)依據和編制說(shuō)明的基礎上，從經(jīng)營(yíng) 成本、損益和利潤分配、盈利分析等方面進(jìn)行 分析。

財務(wù)評價(jià)編制說(shuō)明 

    （1)國際快遞派送車(chē)租賃平臺財務(wù)評價(jià)期按照運營(yíng)10年計算，一期建設期和二期 初期運營(yíng)期累計4年，從2016年到2019年；正式運營(yíng)期為7年，從2020年 到2026年。由于開(kāi)發(fā)期平臺建設完后便可以投產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，實(shí)際經(jīng)營(yíng)為10年。 

    （2)結合本平臺項目的階段性目標規劃，項目開(kāi)發(fā)期投資建設完成后， 開(kāi)始從2017年投入經(jīng)營(yíng)，當年按達到整個(gè)項目經(jīng)營(yíng)能力負荷的50%計算， 2018一2019年每年的經(jīng)營(yíng)負荷為：60%、70%；到2022年達產(chǎn)100%，以后 每年達產(chǎn)100%。 

    （3)平臺所有的經(jīng)營(yíng)收益與支出水平參照類(lèi)似租賃平臺的經(jīng)營(yíng)狀況確定。

經(jīng)營(yíng)成本構成 

       1)原材料動(dòng)力消耗 由于本平臺項目主要提供國際快遞派送車(chē)租賃服務(wù)，因此項目直接成本中不涉及 生產(chǎn)用的原材料消耗費用，但應包括輔助材料與電能的費用。根據平臺實(shí)際 需要核算，每年各種運營(yíng)水平的需求量，其價(jià)格以北京市當地實(shí)際價(jià)格為基 礎。由投資估算可知，原材料動(dòng)力消耗部分合計400萬(wàn)元/年。

       2)員工工資及福利 根據平臺工作區的運營(yíng)方式及對未來(lái)運營(yíng)模式的實(shí)際考慮，平臺工作 區定員30人，其中管理人員5人，業(yè)務(wù)操作人員25人。按平均工資5000 元/人·月計算工資及福利，年工資福利總額為180萬(wàn)元；職工獎金及養老 保險按工資總額20%計算，為36萬(wàn)元/年。本平臺職工工資及福利合計216 萬(wàn)元/年。 

       3)其他管理費用 平臺的其他管理費用包括保險、停車(chē)場(chǎng)地租賃費、工會(huì )經(jīng)費等費用，根 據投資預算中保險及停車(chē)場(chǎng)地的估計費用為510萬(wàn)元/年，公會(huì )經(jīng)費等其他平 臺管理維護費用約占這兩項的1%，約為5萬(wàn)元，則平臺其他管理費用共計515 萬(wàn)元/年。 4)項目總成本費用 本平臺正常運營(yíng)時(shí)總成本費用為1131萬(wàn)元/年，可變成本為400萬(wàn)元/年； 固定成本為731萬(wàn)元/年。